Deduções legais ou desconto simplificado: qual é mais vantajoso?

Após concluir o preenchimento da declaração de Imposto de Renda Pessoa Física, o contribuinte deve optar pelo modelo de deduções legais ou desconto simplificado. A primeira opção, por deduções legais, é também conhecida como declaração completa e, nela, são descontadas da base de cálculo todas as despesas passíveis de dedução, como educação e saúde, por exemplo.

Já na declaração simplificada é feito o abatimento padrão de 20% sobre a base de cálculo, limitado a R$16.754,34. Com isso, ainda que o declarante informe as despesas que teve ao longo do ano-calendário, os valores não serão descontados, como ocorre na declaração por deduções legais.

Qual é a diferença entre deduções legais e desconto simplificado?

A diferença entre a declaração por deduções legais e desconto simplificado, conforme mencionado, é basicamente a forma como será feito o desconto da base de cálculo. Portanto, no modelo completo o contribuinte pode abater diversos tipos de despesas que teve consigo e seus dependentes ao longo do ano-calendário, desde que respeitando o limite.

Já no modelo que conta com o desconto simplificado é aplicada a redução fixa de 20% na base de cálculo do imposto, ou seja, todos os rendimentos tributáveis são somados e, em cima da quantia, é concedido o desconto de 20%, que se limita a R$16.754,34. A partir do valor restante é aplicada a alíquota de imposto devido.

Vale mais a pena a declaração por deduções legais ou simplificada?

Nas Deduções Legais, o contribuinte precisa ter todos os recibos em mãos e deverá guardá-los por, pelo menos, cinco anos. Essa opção é interessante caso os gastos dedutíveis tidos ao longo do ano-calendário ultrapassem 20% dos rendimentos tributáveis.

Sendo assim, quem possui gastos mais elevados com saúde, educação, pensão alimentícia, previdência e/ou dependentes conseguirão abater um alto valor em despesas, por isso, a opção valerá mais a pena. Além disso, a declaração completa pode ser mais vantajosa para quem deseja compensar imposto pago no exterior e/ou compensar prejuízo da atividade rural de anos-calendário anteriores ou do próprio ano-calendário.

Já o Desconto Simplificado é interessante para quem não tem os recibos de despesas, logo, não há como comprová-las, e também para quem não possui gastos dedutíveis elevados. Assim, se a soma das despesas ao longo do ano-calendário representarem menos do que 20% do rendimento tributável, a declaração com desconto simplificado será mais vantajosa.

A nossa dica é: fique atento durante o processo de preenchimento da declaração do Imposto de Renda, pois a simulação dos cálculos ajudam a compreender qual opção traz mais vantagem para o contribuinte. E lembre-se, mesmo que a escolha seja pelo Desconto Simplificado, os espaços de pagamentos e doações efetuadas devem ser preenchidos.

Caso essas despesas não sejam informadas corretamente, o contribuinte está sujeito à convocação para prestação de contas e, até mesmo, ao pagamento de multa de 20% sobre o valor omitido.

Declaração de Imposto de Renda para profissionais autônomos

QUAIS SÃO AS DEDUÇÕES PERMITIDAS NO IMPOSTO DE RENDA 2023? 

Entre os tipos de despesas que podem ser declaradas e deduzidas, algumas possuem um valor limite para abatimento, desse modo, ainda que o contribuinte declare um valor superior ao permitido, será descontado somente até a quantia que corresponde ao teto. A seguir, veja quais são os limites estipulados pela Receita Federal:

• Despesas médicas: todos os gastos próprios, de dependentes e alimentandos podem ser declarados, sem limite de valor e com dedução integral no Imposto de Renda. Vale ressaltar, contudo, que despesas com farmácia e medicamentos não são dedutíveis. A parcela reembolsado por convênios médicos também não é dedutível;
• Despesas com educação: os gastos dedutíveis com educação do próprio contribuinte e de seus dependentes ou alimentandos são limitados a R$3.561,50 por pessoa;
• Despesas com dependentes: cada pessoa incluída como dependente do contribuinte permite o abatimento de R$ 2.275,08, desde que comprovado o vínculo;
• Contribuições para a previdência oficial;
• Plano de previdência: os custos oriundos de previdência privada pode ser abatidos em até 12% sobre o valor da renda. (dedutíveis apenas para os contribuintes que contribuem com a previdência oficial;
• Livro-caixa: utilizado pelos trabalhadores autônomos, permite a dedução integral dos gastos registrados no documento. Pensão Alimentícia: Todos os pagamentos com pensão alimentícia quando em cumprimento de decisão judicial, ou acordo homologado judicialmente, ou por escritura pública.

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