Análise de caixa: o que é e qual a importância
Após o preenchimento da declaração do Imposto de Renda, é comum que haja insegurança quanto à consistência das informações prestadas no documento. Itens como doações, bens e dependentes são passíveis de erros comuns na hora de declarar e que, consequentemente, podem levar o contribuinte para a malha fina. Para isso, existe a Análise de Caixa.
A análise de caixa pode ser uma ótima opção para evitar os erros e não correr riscos. Pensando nisso, entrevistamos o contador Vicente Sevilha, que atua na área há mais de 30 anos e explica como funciona essa ferramenta.
“Frequentemente vemos casos de declarantes que entregam suas declarações ao fisco, sem sentirem-se seguros de que os números que estão informados nela fazem sentido.”
DeclareFácil: Qual é a importância da Análise de Caixa e o que, propriamente dito, ela significa para o contribuinte?
Sevilha: A declaração de Imposto de Renda contém uma grande quantidade de informações de cada declarante, e o programa da Receita Federal as organiza de forma muito peculiar, apresentando os dados de forma separada, ou seja, em campos distintos, o que torna a análise e conferência uma tarefa trabalhosa e complicada.
Com isso, o procedimento de análise de caixa fará uma comparação entre todos os rendimentos recebidos pelo declarante e todas as despesas e investimentos que ele fez. O resultado da análise é indicar para o contribuinte se os rendimentos dele estão compatíveis com seu comportamento financeiro, de acordo com os dados que constam na declaração.
DeclareFácil: As dívidas podem impactar? E os bens e direitos, quais são os riscos?
Sevilha: Naturalmente, para uma boa análise de caixa, é preciso comparar também o que chamamos de evolução patrimonial. Pense comigo:
Se em 31/12/2022 o total dos valores dos meus bens e direitos era de R$ 100 mil e em 31/12/2023 o total passou para R$ 120 mil, isto representa que eu investi R$ 20 mil nos meus bens e direitos, logo, preciso ter renda suficiente para isto.
Da mesma forma funcionam as dívidas. Se o total das minhas dívidas em 31/12/2022 era de R$ 50 mil e o total das dívidas em 31/12/2023 passou para R$ 35 mil, isto quer dizer que eu paguei R$ 15 mil de dívidas e também preciso ter renda suficiente para isto.